Planificación Tributaria Internacional

Planificación Tributaria Internacional: tu escudo contra la doble imposición

Equipo de planificación tributaria internacional: hombre señalando Europa en mapa mundial dorado, con profesionales en traje y blazer crema, y banderas de EE.UU., UE y Chile sobre mesa claraEn un escenario donde los gobiernos intercambian datos fiscales y endurecen la vigilancia, planificar tributariamente tus inversiones y operaciones globales es la única forma de conservar competitividad. Ya sea que exportes servicios digitales, repatríes dividendos o actives un “establecimiento permanente” en otra jurisdicción, cada acción tiene implicaciones fiscales tanto en Chile como en el extranjero. Nuestro servicio de Planificación Tributaria Internacional en Schneider Abogados Chile integra conocimiento de la Ley de Renta, los más de 35 convenios CDI firmados por Chile, guías OCDE y normas BEPS para diseñar una ruta legal que minimice tu carga fiscal sin arriesgar tu reputación.

¿En qué consiste la planificación tributaria internacional?

Más que elegir jurisdicciones, se trata de alinear tus decisiones de negocio con marcos legales sólidos. Desarrollamos:

  • Análisis de residencia fiscal: determinamos dónde y cómo tributas según tu domicilio y fuente de ingresos.
  • Optimización de flujos: establecemos rutas de dividendos, regalías, intereses y repatriaciones apoyadas en CDI y CIPE.
  • Gestión de precios de transferencia: garantizamos que las transacciones entre empresas vinculadas cumplan el principio arm’s length y las guías BEPS.
  • Estructuras con sustancia: diseñamos holdings, filiales y vehículos de inversión con actividades reales, evitando cuestionamientos de elusión.
  • Cumplimiento continuo: implementamos procesos internos de control y reportes SII (Forms. 1929, 1948, 2117) y CRS.

¿Quiénes se benefician de este servicio?

Nuestro enfoque sirve a:

  • Personas naturales con inmuebles, acciones o fondos en el extranjero que desean evitar pagar impuestos dos veces.
  • Empresas chilenas con filiales, oficinas o proyectos en otros países, que buscan eficiencia y seguridad jurídica.
  • Grupos familiares que crean holdings internacionales y deben consolidar resultados sin cargas excesivas.
  • Start-ups y freelances que facturan globalmente y necesitan cumplimiento de CRS y evitar establecimiento permanente indeseado.
  • Inversionistas foráneos que quieren repatriar utilidades desde Chile con retenciones reducidas.

Principales riesgos de no planificar

Sin un diseño fiscal claro, corres el riesgo de:

  • Doble tributación: gravarás el mismo ingreso en Chile y la jurisdicción fuente.
  • Multas por omisiones formales (hasta 50 UTA) en DJ informativas y certificaciones de residencia.
  • Retenciones en la fuente elevadas por no invocar oportunamente tu derecho bajo CDI.
  • Embargos o ajustes retroactivos si el SII detecta establecimiento permanente o precios de transferencia mal documentados.

Normativa y estándares aplicados

Basamos nuestras soluciones en:

  • Artículos 41 A–E de la Ley sobre Impuesto a la Renta y el Código Tributario.
  • Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) inspirados en el modelo OCDE.
  • Guías OCDE BEPS sobre precios de transferencia y substance requirements.
  • Reportes CRS y formularios SII (1929, 1948, 2117).

Nuestro método en cinco pasos

1. Diagnóstico y mapeo de flujos

Documentamos todas tus entradas y salidas financieras internacionales, identificamos residencias fiscales y áreas de riesgo.

2. Selección de estructuras óptimas

Comparativa de jurisdicciones, elección de vehículos (holdings, branch offices, trusts) y diseño de contratos con filiales.

3. Preparación de documentación

Elaboramos informes de precios de transferencia, estudios CDI, CIPE y manuales de políticas fiscales internas.

4. Implementación y formación

Coordinamos firmas, inscripciones, presentación de formularios y capacitamos a tu equipo en procedimientos SII/OCDE.

5. Monitoreo y adaptación

Seguimos cambios normativos, fiscalizaciones CRS y ajustamos tu plan para mantenerlo siempre alineado con la ley.

Casos de éxito

Fintech global: reestructuramos su cadena de pagos y activamos CIPE para repatriar sin doble tributación.
Holding familiar: diseñamos un holding europeo con sustancia local, reduciendo su tasa efectiva del 30 % al 12 %.

Beneficios tangibles

  • Cash-flow adicional al reducir retenciones y créditos CIPE.
  • Cumplimiento robusto con respaldo documental ante SII y OCDE.
  • Menor exposición a sanciones, embargos y ajustes.
  • Decisiones de inversión respaldadas por análisis fiscal.

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